מס רווחים כלואים הוא אחד הנושאים הכי פחות מדוברים, אבל הכי משפיעים, על בעלי חברות בע״מ.
לא בגלל שהוא מסובך, אלא בגלל שקל מאוד לא לשים לב אליו, עד שהוא כבר נהיה בעיה.
רווחים כלואים הם כספים שהחברה הרוויחה, שילמה עליהם מס חברות, אבל הם נשארו בתוך החברה ולא חולקו לבעלי המניות. בפועל: הכסף יושב בחשבון החברה, בלי שימוש עסקי ברור.
וכאן בדיוק מתחיל הסיפור.
למה בכלל המדינה מתערבת?
המדינה לא מתעניינת אם יש כסף בעסק- אלא מה עושים איתו.
הרעיון פשוט: אם רווחים נשארים בחברה בלי סיבה עסקית אמיתית, זה נראה כמו ניסיון לדחות מס אישי (מס דיבידנד). ולכן החוק מאפשר לרשות המסים, במקרים מסוימים, לראות ברווחים האלה כאילו חולקו ולמסות אותם בהתאם.
למי זה רלוונטי?
רווחים כלואים קיימים כמעט רק בחברה בע״מ.
בעוסק מורשה או פטור, כל הרווח ממוסה כהכנסה אישית באותה שנה.
בשורה התחתונה: אם יש לך חברה בע״מ, זה נושא שחייב להיות לך על הרדאר.
מתי כסף בעסק הוא לגיטימי ומתי הוא בעייתי?
לא כל כסף שנשאר בחברה הוא בעיה.
אם יש לו מטרה – הוא לגיטימי.
זה לגמרי בסדר להשאיר כסף בעסק כשיש:
- תכנון להתרחבות
- כוונה לגייס עובדים
- רכישה או השקעה עתידית
- אפילו תוכנית כללית, כל עוד היא ברורה
הבעיה מתחילה כשהכסף:
- פשוט יושב בחשבון
- בלי החלטה מה עושים איתו
- בלי תיעוד או מחשבה
- רק כי “לא נגעתי בו”
במצב כזה, רשות המסים עלולה לראות בו רווח כלוא.
כלל אצבע פשוט:
אם אתה לא יודע להסביר לעצמך למה הכסף בעסק – יהיה לך קשה להסביר את זה גם הלאה.
הטעויות שבעלי עסקים עושים בלי לשים לב
- “זה כסף שלי, אחליט מתי למשוך” – בחברה בע״מ, הכסף שייך לחברה.
- “אם אני לא מושך, אני חוסך מס” – לא תמיד. לפעמים זה דווקא מגדיל סיכון.
- “כשאצטרך, אטפל בזה” – דחייה בלי החלטה עלולה להפוך לבעיה מצטברת.
רווחים כלואים הם לא רק עניין של מס
הם משפיעים על:
- הביטחון הכלכלי – יש כסף, אבל לא תמיד שקט
- תכנון עתיד ופנסיה – במיוחד אצל בעלי עסקים
- איזון בין עסק לחיים – כשהכול נשאר בעסק, קשה באמת ליהנות ממנו
אז מה כן כדאי לעשות?
לא צריך להסתבך:
- לעצור פעם בשנה ולהסתכל על התמונה הכוללת
- לשאול למה הכסף נשאר בעסק
- לקבל החלטה מודעת – להשקיע, לחלק, או לשנות כיוון
- לא להשאיר את זה על אוטומט
למה ליווי פיננסי אישי עושה כאן את ההבדל?
צוותים מקצועיים ומומחים בסוכנות ביטוח ורד ויסלר גנץ' נותנים שירותי השקעות מיוחדים בכספים של בעל העסק.
השירות המקצועי והמקיף בטיפול ניהול ההשקעות, תוך מיקוד בזיהוי ניתוח וניצול השקעה נכונה של הרווחים הכלואים/דיבידנטים.
השירות כולל התאמה אישית ועיסקית לצורכי הלקוח עם ראייה פיננסית רחבה ושאיפה למקסם את התשואה נטו, תוך התחשבות ביעדים ארוכי טווח וקצרי טווח, דמי ניהול מטיבים ואפיקי השקעה מתחרים.
אודות מחברת המאמר: ורד וייסלר גנץ – חברת הנהלה בלשכת המסחר והתעשייה חיפה ב -20 השנים האחרונות. בעלת סוכנות לביטוח, פנסיה ופיננסים, המעניקה מעטפת כוללת (One Stop Shop) של פתרונות מקצועיים בכל תחומי הביטוח, הפנסיה והפיננסים לחברי הלשכה.
הסוכנות פועלת במבנה מחלקתי של מומחים, המאפשר מתן מענה בכלל ענפי הביטוח, שירותים אישיים, משפחתיים ועיסקיים תחת קורת גג אחת, תוך הקפדה על אמינות, נאמנות, זמינות ומקצועיות ברמה הגבוהה ביותר.
החברה מעניקה את שירותיה בפריסה ארצית ומונה כ- 25 עובדים, המחולקים לצוותים מקצועיים ומומחים במחלקות ביטוח החיים, הפנסיה, אלמנטרי ושירותים פיננסיים.
כיום סוכנות הביטוח מעניקה שירותים עיסקיים למאות עסקים בישראל, תוך מתן מענה כולל הן לצורכי העסק והמעסיק והן לצורכי העובדים כקולקטיב והכל בהתאמה למגוון סוגי האירגונים.
*שימו לב, המידע מובא לצורכי ידע כללי בלבד ואינו מחליף ייעוץ מקצועי אישי.
לאתר של ורד וייסלר גנץ לחצו כאן
גרסה להדפסה