מאת רחל שרייבר

תזרים המזומנים הינו אחד מאבני הבסיס בניהול העסק, אין זה משנה אם מדובר בעסק קטן, בינוני או אחד מתאגידי הענק במשק. הסטטיסטיקות מורות, כי 70% מהעסקים (הקטנים והבינוניים), נסגרים בשל אי ניהול ומעקב נכון של תזרים המזומנים ולא בשל הפסדים או הכנסות לא ראויות. כדי שגם אתם לא תמנו על אותם עסקים כושלים, מחובתכם לבצע ניהול ופיקוח מתמיד, אחר תזרים המזומנים בבית העסק.

עסק בריא, הוא עסק אשר נעזר בכלים חיוניים לניהול ומעקב תזרים המזומנים, כלים אלו מאפשרים לבעל העסק להתנהל בצורה נכונה ומדויקת וליצור שליטה מלאה בכל חשבונות הבנק איתם הוא עובד, כך שלעולם לא יופתע. זכרו, כי בעל עסק אשר לא משכיל לנהל את תזרים המזומנים ביעילות ובמקצועיות, מהמר על כושר ההישרדות ועל קיום העסק, שאותו בנה במו ידיו.

מה ניתן להשיג באמצעות כלי לניהול ומעקב תזרים המזומנים?

באמצעות השימוש בכלים לניהול ומעקב תזרים מזומנים, העסק שלכם ימריא ויישא פרי, (חשוב לזכור כי התנהלות כספית נכונה, מובילה את בית העסק לאיזון ולהצלחה כלכלית מובטחת, שהרי אי סדר יוצר אנדרלמוסיה, המובילה לא פעם לאובדן הכנסות ובמקרים קיצוניים אף לפשיטת רגל).

התועלות העיקריות, שאותן ניתן להשיג באמצעות ניהול ומעקב תזרים מזומנים:

• שליטה מלאה בקו האשראים של החשבונות העסקיים.
• מעקב מתמיד אחר חשבונות הבנק.
• רישומים של פעולות מחזוריות בחשבונות העסק.
• מעקב אחר התקבולים והתשלומים העסקיים (הוצאות והכנסות).
• איתור נקודת תזרים בעייתית בזמן.
• הוצאת תשלומים לספקים בהתאם לתזרים.
• תכנון מקצועי של הוצאות חריגות.

ניהול ומעקב מקצועי ומיומן, מצריך מבעלי העסקים לבנות תוכנית עבודה מוקפדת, אשר באמצעותה ניתן לנהל את כל תנועת הכספים הקשורה לבית העסק.

בעודכם בונים את תוכנית העבודה, עליכם לשלב בה מספר פרמטרים, לרבות:

• התשלומים והתקבולים הצפויים לפרק זמן מוגדר (תשלומים אל מול הכנסות).
• ליצור שקיפות אל מול האשראי הנדרש לשם מימון פערים תזרימיים עכשוויים.
• התמקדות יתרה ביצירת עודפים תזרימיים, אשר עתידים להגדיל את כמות המזומנים של בית העסק.

ניהול ומעקב תזרים המזומנים, יסייעו לכם לפקח בכל נקודת זמן אחר יציאה וכניסת מזומנים, תהיו "עם האצבע על הדופק" בתקופות שבהן יהיה עליכם להגדיל את מלאי המזומנים ותצליחו לקצר את מרווחי האשראי בין תשלומים לספקים, לבין התקבולים מהלקוחות. 

היערכות להוצאות "גדולות"

כאשר בתוכנית העבודה קיים פרמטר שהינו הוצאה לרכישת ציוד, מחשוב או רכב חדש לחברה, יש לעצור ולבחון כיצד אנו מממנים את הרכישה. חלק גדול מבעלי העסקים ישתמשו בהון המצוי בידם ויחששו להיכנס להתחייבויות חדשות, דבר העלול לגרום לחוסר במזומנים לתפעול שוטף.

הפרמטרים שאותם יש לקחת בחשבון:

• ברכישת ציוד רצוי לקחת הלוואה, אך לא יותר מאורך חיי הנכס.
• כמות הכסף הנזיל המצוי בחברה.
• ברכישת רכב רצוי לבחון את כדאיות הליסינג התפעולי, או הלוואה לזמן ארוך.
• ברכישת מחשבים לעסק רצוי לחשוב על כדאיות השימוש ב "ענן".

ניהול, מעקב ומימון נכון ברכישות משמעותיות ייתנו לעסק את היכולת להתקדם.

להפוך את הרווח לכסף מזומן

ניהול לקויי של תזרים המזומנים בבית העסק שלכם עלול להוביל לפשיטת רגל.

על מנת שבית העסק ינוהל בצורה נכונה, עליכם לנהל את הכנסותיכם והוצאותיכם לטווח הארוך ולא להתמקד רק במה שקורה כאן ועכשיו.

רבים מקצים את מירב משאביהם לרואה החשבון וזונחים את הכלים המהותיים, הכרוכים בניהול ומעקב אחר תזרים המזומנים. זו טעות מיסודה. כדי להימנע מכשלים תזרימיים, חשוב להיעזר בבעלי מקצוע המספקים ניהול מיטבי של תזרים המזומנים.

מיקור חוץ – חיסכון היום רווח בעתיד

לא בכל עסק קיימת הצדקה כלכלית להקצות משרה לעובד שיטפל בניהול הכספים של בית העסק, ועל כן קיימות חברות ובעלי מקצוע המטפלים בנישה זו.

ההחלטה של בעל עסק לטפל בעצמו בניהול תזרים המזומנים, עלולה להיות שגויה מלכתחילה, משום שבעל עסק אינו נוטה לראות את המציאות בעין אובייקטיבית ופעמים רבות החלטותיו מושפעות מרגשותיו. עוד ניתן לזהות כי לא תמיד בעל העסק מקצועי בתחום הפיננסי.
בעל מקצוע, לעומת זאת, מצליח ליצור מציאות אובייקטיבית ומקצועית ביחס למצג האמיתי ולקבל החלטות בהתאם למצב כפי שהוא. אין ספק כי שירות במיקור חוץ, יספק לכם בעל מקצוע מקצועי ומיומן בתחום הפיננסי.

יתרונות ניהול תזרים מזומנים במיקור חוץ

• בעל עסק לא עוסק באיסוף המידע וניהול התזרים, אלא מתפנה לניהול בית העסק וקידומו.
• בעל מקצוע מיומן מפקח ומלווה את התזרים באופן מלא ובעל העסק מקבל לידיו דו"חות מהימנים, שעליהם ניתן לסמוך.
• תקופות בעייתיות בתזרימים נצפות מראש, כך שהעסק לא נקלע לקשיים תזרימיים.
• ספקים חיצוניים יקבלו תמיד את תשלומם בזמן.
• עקביות וקביעות בתזרים המזומנים.
• קבלת החלטות נכונות באשר להשקעות ברכוש קבוע.
• אבחון היכולת של בעל העסק להחזיר הלוואותיו עבור חידושים בעסק

"קחו אוויר" ותנו לבעל מקצוע לבצע ניהול ומעקב של תזרים המזומנים.

רחל שרייבר

רחל שרייבר שימשה כיועצת וכמלווה כלכלית עסקית לעסקים קטנים ובינוניים. תפקידה כיום הנו חשבת הלשכה בלשכת המסחר והתעשייה חיפה והצפון.